企业申报2021年第一季度企业所得税时,发现报表中有加计扣除选项,但是无法填写,请问季度预缴时可以享受研发费用加计扣除吗?

释放双眼,带上耳机,听听看~!

问:企业申报2021年第一季度企业所得税时,发现报表中有加计扣除选项,但是无法填写,请问季度预缴时可以享受研发费用加计扣除吗?

答:根据《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第13号)二、企业预缴申报当年第3季度(按季预缴)或9月份(按月预缴)企业所得税时,可以自行选择就当年上半年研发费用享受加计扣除优惠政策,采取“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”办理方式。

符合条件的企业可以自行计算加计扣除金额,填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》享受税收优惠,并根据享受加计扣除优惠的研发费用情况(上半年)填写《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)。《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)与相关政策规定的其他资料一并留存备查。

企业办理第3季度或9月份预缴申报时,未选择享受研发费用加计扣除优惠政策的,可在次年办理汇算清缴时统一享受。

%title插图%num

为TA充电
共{{data.count}}人
人已赞赏
热点答疑

对于按照集成电路生产项目享受税收优惠政策的,优惠期自何时开始计算?

2021-5-13 14:54:14

热点答疑

企业年报主表全部补零,提示无法保存怎么处理?

2021-5-13 14:58:08

0 条回复 A文章作者 M管理员
    暂无讨论,说说你的看法吧