-
2020年度个人所得税综合所得年度汇算90个常见问题(含案例解答)
01 常见问题（1）——基本概念 1.什么是年度汇算? 答：依据税法规定，2020年度终了后，居民个人需要汇总2020年1月1日至12月31日取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得(即“综合所得”)的收入额，....
- 0
- 0
- 105
-
集团内2家子公司存在10个亿无偿借款，增值税上不需要视同销售缴纳增值税了，请问企业所得税上是否存在涉税风险?
疑问 老师，我们集团内2家子公司存在10个亿无偿借款，增值税上不需要视同销售缴纳增值税了，请问企业所得....- 0
- 0
- 92
-
当地政府按照内地与港澳台的税负差额发放的补贴免征个人所得税，为何此次仅对平潭优惠政策延续执行?
问：为鼓励和支持港澳台居民来内地创业就业，财政部、税务总局出台了优惠政策，对在横琴、平潭、前海三地工作的港澳台个人，取得由当地政府按照内地与港澳台的税负差额发放的补贴免征个人所得税。但为什么此次仅对....- 0
- 0
- 101
-
大病医疗的相关数额怎么填，有地方可以查询吗?
问：大病医疗的相关数额怎么填，有地方可以查询吗? 答：可以查询。医疗保障部门会向纳税人提供在医疗保障信息系统记录的本人年度医药费用信息查询服务。您可通过手机下载“国家医保服务平台”APP并注册、登录、激....- 0
- 0
- 58
-
高新技术企业优惠税率与小微企业所得税优惠能否叠加享受?
问：高新技术企业优惠税率与小微企业所得税优惠能否叠加享受? 答：不能。《财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》(财税〔2009〕69号)第二条规定，《国务院关于实施企业所得税过渡优惠....- 0
- 0
- 64
-
我公司是一家房地产开发企业，对房屋建筑工程设计投入一些研发，相关的研发费用是否可以享受研发费加计扣除优惠政策?
问：我公司是一家房地产开发企业，近年来也会对房屋建筑工程设计投入一些研发，相关的研发费用是否可以享....
- 0
- 0
- 22
-
一般纳税人接受国内旅客运输服务，取得符合条件的电子普通发票或者客票，如何填写申报表?
问：一般纳税人接受国内旅客运输服务，取得符合条件的电子普通发票或者客票，如何填写申报表? 答：纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税电子普通发票或注明旅客身份信息的航空、铁路等票据，按规定可抵扣的进....- 0
- 0
- 61
-
开具普通发票，按规定我公司可以享受免征增值税政策，请问，在申报时我公司应注意什么?
问：我公司是按季申报的增值税小规模纳税人，预计二季度将转让一间商铺，剔除转让商铺的销售额后，季度销售额将在45万元以下，全部开具普通发票，按规定我公司可以享受免征增值税政策，请问，在申报时我公司应注意....- 0
- 0
- 49
-
我公司是非制造业企业，请问是否可以按照财政部、税务总局公告2021年第13号中第二条规定的在预缴申报时享受上半年研发费用加计扣除优惠政策?
问：我公司是非制造业企业，请问是否可以按照财政部、税务总局公告2021年第13号中第二条规定的在预缴申报....- 0
- 0
- 48
-
什么情形企业需要在增值税发票综合服务平台中使用“回退税款所属期”功能?
问：什么情形企业需要在增值税发票综合服务平台中使用“回退税款所属期”功能? 答：平台获取到企业当期已完成增值税申报的结果后，会自动跳转到下一税款所属期，并显示“回退税款所属期”按钮。若企业需返回上一税款....- 0
- 0
- 44
-
今年在预缴税款时也能享受研发费用加计扣除优惠政策，具体是怎么回事?
问：今年在预缴税款时也能享受研发费用加计扣除优惠政策，具体是怎么回事? 答：为使企业尽早享受到优惠，从2021年开始，企业预缴申报当年第3季度(采取按季预缴方式)或9月份(采取按月预缴方式)企业所得税时，可以....- 0
- 0
- 48
-
请问2020年残疾人就业保障金什么时间申报，现在可以报吗?
问：请问2020年残疾人就业保障金什么时间申报，现在可以报吗? 答：残保金按年计算征缴，申报缴费期限在每年8月1日至9月30日，当前未到申报期限。请在征期内通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按....- 0
- 0
- 75
-
代扣代缴增值税时，征收品目只有知识产权，该如何处理呢？
问：我用其他申报中的通用代扣代缴增值税时，征收品目只有知识产权，我如何选择信息系统服务呢?需要去税局柜台办理吗? 答：增值税代扣代缴申报中征收品目是根据您的有效的税(费)种认定信息带出的。如需添加，请....- 0
- 0
- 45
-
是不是所有的制造业企业发生的研发费用都可以按照100%的比例加计扣除?
问：是不是所有的制造业企业发生的研发费用都可以按照100%的比例加计扣除? 答：《财政部 税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(2021年第13号)规定，研发费用加计扣除的政策口径按照《财政部 ....- 0
- 0
- 20
-
纳税人提交加计抵减声明后未及时计提加计抵减额，能否根据实际情况选择更正申报或者补计提加计抵减额?
问：纳税人提交加计抵减声明后未及时计提加计抵减额，能否根据实际情况选择更正申报或者补计提加计抵减额?....- 0
- 0
- 24
-
我通过网络、邮寄、办税服务厅等方式进行申报，如何查看申报受理状态?
问：我通过网络、邮寄、办税服务厅等方式进行申报，如何查看申报受理状态? 答：您可以登录手机个人所得....- 0
- 0
- 85
-
纳税人在补缴两税时，是否需要补缴城市维护建设税？
根据《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第26号）第五条第二款规定，采用委托代征、代扣代缴、代收代缴、预缴、补缴等方式缴纳两税的，应当同时缴纳城建税。 第八....- 0
- 0
- 44
-
【发票勾选类】纳税人进行不抵扣勾选后查询不到相关发票数据怎么办?
抵扣勾选模块只能查看当期进行过不抵扣勾选的发票信息，往期勾选数据需通过[全量发票查询] 模块或者税务局端进行查询。如需将认证为不抵扣勾选的发票重新用于抵扣，则需在向税务机关申请撤销。...- 0
- 0
- 115
-
准予税前扣除的企业职工福利费支出包括哪些内容？
一、根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第四十条规定：“企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。 二、 根据《国家税务总局关于企业工资....- 0
- 0
- 170
-
旅行社2020年度的亏损可以在8年内弥补扣除，如果2021年发生亏损，还能延长到8年扣除吗?
问：我们是一家旅行社，去年在新冠疫情期间受到影响较大，国家及时出台了税收政策，允许我们旅行社2020年度的亏损可以在8年内弥补扣除。最近国家出台了延续执行的政策，我们2021年如果发生亏损，还能延长到8年扣除....- 0
- 0
- 115
