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非居民企业需要办理汇算清缴吗?快来对照查看
企业所得税汇算清缴正在进行中,很多纳税人想要了解非居民企业汇算清缴的相关问题。北京税务将持续为您提供非居民企业汇算清缴常见问题辅导!今天,我们先来了解非居民企业是否需要参加汇算清缴?如何判断?时限是怎么....- 北京东财咨询集团
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专利局专利年费滞纳金、出口货物超期停放在港口被收取的滞纳金、进口货物逾期向海关申报被收取的滞报金可否税前扣除?
问:专利局专利年费滞纳金、出口货物超期停放在港口被收取的滞纳金、进口货物逾期向海关申报被收取的滞报金可否税前扣除? 答:《企业所得税法》第十条规定,在计算应纳税所得额时,“税收滞纳金,罚金、罚款和被....- 北京东财咨询集团
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居民企业转让5年以上非独占许可使用权取得的技术转让所得,能否享受企业所得税优惠?
您好,《财政部 国家税务总局关于将国家自主创新示范区有关税收试点政策推广到全国范围实施的通知》(财税....- 北京东财咨询集团
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企业2020年购置了一台500万元以下的二手生产设备,这台设备可以享受一次性税前扣除政策吗?
问:企业2020年购置了一台500万元以下的二手生产设备,这台设备可以享受一次性税前扣除政策吗? 答:可以。企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入....- 北京东财咨询集团
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有关2021年企业所得税汇算清缴的热点问题
问:签订分摊协议的关联企业,广告费和业务宣传费怎么扣除? 答:根据《财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除有关事项的公告》(财政部 税务总局公告2020年第43号)规定:“二、对签订广告费和业务宣....- 北京东财咨询集团
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居民企业一次性收取了两年的租金,如何在缴纳企业所得税时确认收入?
您好,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第十九条规定,租金收入,按照合同约定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。 另根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法....- 北京东财咨询集团
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企业2020年招聘了退役士兵,2021年期满后能否继续抵减税额?
问:企业2020年招聘了退役士兵,根据《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)文规定,2021年期满后能否继续抵减税额? 答:根据文件规定,该....- 北京东财咨询集团
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公司2020年度受疫情影响出现亏损,可以享受延长亏损结转年限政策么?
问:公司2020年度受疫情影响出现亏损,可以享受延长亏损结转年限政策么? 答:按照财政部 税务总局公告2020 年第8号文件规定,受疫情影响较大的困难行业企业2020 年度发生的亏损,最长结转年限由5 年延长至8 年。....- 北京东财咨询集团
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小型微利企业,企业所得税有什么税收优惠?
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所....- 北京东财咨询集团
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企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品,企业所得税上应视同销售处理吗?
问:企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品,企业所得税上应视同销售处理吗? 答:一、根据《中华人民....- 北京东财咨询集团
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企业所得税热点问题(2021年7月)
1.企业取得政府财政资金,收入时间如何确认? 答:根据《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》(国家税务总局公告2021年第17号)规定:“六、关于企业取得政府财政资金的收入时间确认问题 企业按....- 北京东财咨询集团
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视同独立纳税人缴税的二级分支机构是否可以享受小型微利企业的企业所得税减免政策?
现行企业所得税实行法人税制,企业应以法人为主体,计算并缴纳企业所得税。《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定: 居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当汇总计算并缴纳企业所....- 北京东财咨询集团
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企业进行税前扣除,除扣除凭证外,还需要取得何种资料?
问 :企业进行税前扣除,除扣除凭证外,还需要取得何种资料? 答:企业发生支出,应取得税前扣除凭证,作为计算企业所得税应纳税所得额时扣除相关支出的依据。企业应将与税前扣除凭证相关的资料,包括合同协议、....- 北京东财咨询集团
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企业2020年招聘了退役士兵,请问在企业所得税方面可以享受什么优惠?
问:企业2020年招聘了退役士兵,请问在企业所得税方面可以享受什么优惠? 答:根据《财政部 税务总局 退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号)文规定,企业招用....- 北京东财咨询集团
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跨地区经营,企业所得税汇总纳税如何做?今天带你学明白!
01 什么是企业所得税汇总纳税? 居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格分支机构的,该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业。除另有规定外,汇总纳税企业实行“统一....- 北京东财咨询集团
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享受所得税减半优惠,应纳所得税额、减免税额怎么算?
为进一步支持小微企业和个体工商户发展,财政部、税务总局近日联合发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号)明确,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元....- 北京东财咨询集团
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企业购买农民自产自销的农产品后直接销售,是否可以减免企业所得税?
问:企业购买农民自产自销的农产品后直接销售,是否可以减免企业所得税? 答:企业直接从事、以“公司+农户”经营模式或者委托其他企业或个人从事符合规定的农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税....- 北京东财咨询集团
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企业应如何申报资产损失税前扣除?
问:企业应如何申报资产损失税前扣除? 答:2017年度及以后年度的企业所得税汇算清缴,企业在向税务机关申报扣除资产损失时仅需填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料,相关资料由....- 北京东财咨询集团
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对于疫情防控重点保障物资生产企业扩大产能购置设备扣除政策的解读?
问:对于疫情防控重点保障物资生产企业扩大产能购置设备扣除政策的解读? 答:为切实调动企业扩大产能,加快疫情防控重点保障物资的生产及供应,财政部、税务总局联合发布《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防....- 北京东财咨询集团
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企业2020年2月购进一幢厂房,购进价值430万元,是否可以享受一次性税前扣除政策?
问:企业2020年2月购进一幢厂房,购进价值430万元,是否可以享受一次性税前扣除政策? 答:不可以。企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成....- 北京东财咨询集团
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租入固定资产支付的租赁费在计算应纳税所得额时如何扣除?
01 问:总、分机构均在北京市内的居民企业,是否需要汇总计算缴纳企业所得税? 答:根据《转发<财政部 国家税务总局 中国人民银行关于<跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法>的通知>等文件的....- 北京东财咨询集团
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取得多处经营所得的个体工商户,如何享受所得税优惠政策?
为进一步支持小微企业和个体工商户发展,财政部、税务总局近日联合发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第12号)明确,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元....- 北京东财咨询集团
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公司2020年度发生了疫情防控捐赠支出,在年度汇缴申报扣除时应注意什么?
问:公司2020年度发生了疫情防控捐赠支出,在年度汇缴申报扣除时应注意什么? 答:按照《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策的公告》(财政部 税务总局公告2020 年第9 号)文件规定,对企业发....- 北京东财咨询集团
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企业2020年购进货物和服务时未取得发票入帐,是否可以在税前扣除?
问:企业2020年购进货物和服务时未取得发票入帐,是否可以在税前扣除? 答:根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》,企业应在当年度汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证。汇算清缴期结束后,税务机关发现企业应当....- 北京东财咨询集团
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